תשלום מס הכנסה הוא חובה חוקית בישראל, אך רבים אינם מודעים לכך שעשויים להיות זכאים להחזר מס.
החזר מס ניתן לקבל במידה ששילמתם מס הכנסה גבוה מהסכום שהייתם אמור מדי שנה.
לעתים מנוכים משכר העובדים במהלך השנה ניכויי מס הכנסה בסכומים הגבוהים יותר מאלו שעליהם לשלם על-פי החוק.
הסיבה לכך היא שבעת חישוב המס במהלך השנה, לא מובאים בחשבון נתונים שונים שמשפיעים על חישוב המס.
מס הכנסה מחושב באופן שנתי, בהתבסס על סך הכנסות העובד לאורך שנת המס. עם זאת, ניכוי מס הכנסה מתבצע מדי חודש, דרך תלוש המשכר.
ניכויים אלו, המכונים "ניכוי במקור", מבוססים על הערכה של הכנסת העובד לאורך השנה.
כיוון שרק בסוף שנת המס ידועה ההכנסה המדויקת, ייתכנו פערים בין סכום המס ששולם בפועל לבין הסכום המדויק.
פערים אלו יכולים להוביל להחזר מס, במידה והעובד שילם סכום גבוה מהנדרש.
עצמאים משלמים מקדמות במהלך השנה, גם הן בהתבסס על הערכה של ההכנסה.
בסוף שנת המס מתבצע חישוב סופי, וייתכן שהעצמאי יהיה זכאי להחזר מס, או לחלופין, יצטרך לשלם סכום נוסף.
מקרים נפוצים לניכוי מס הכנסה גבוה מהנדרש: 
- אי הגשת בקשות להקלות:
- עובדים שלא הגישו בקשות לפטור ממס, זיכוי ממס (כמו עבור תרומות), או נקודות זיכוי (כמו עבור לימודים או ילדים עם מוגבלויות),
עלולים לשלם מס גבוה מהנדרש.
- אי עריכת תיאום מס:
- עובדים המועסקים בכמה מקומות עבודה עלולים לשלם מס גבוה מהנדרש כתוצאה מאי עריכת תיאום מס.
תיאום מס מאפשר חישוב מדויק של מדרגת המס בהתאם לכלל מקומות העבודה.
- אירועים משפחתיים במהלך השנה:
- אירועים כמו לידת ילד, המזכים בנקודות זיכוי, עשויים להוביל לתשלום מס גבוה מהנדרש אם לא דווחו בזמן.
עובדת שיצאה לחופשת לידה וחזרה לעבודה בשנה שלאחר מכן, לדוגמה, לא תקבל את נקודות הזיכוי באופן אוטומטי.
- פיטורים, התפטרות או חל"ת:
- עובדים שפוטרו, התפטרו או יצאו לחל"ת במהלך שנת המס עשויים להיות זכאים להחזר מס.
הסיבה לכך היא שמס הכנסה מחושב על בסיס הנחה של עבודה רציפה לאורך כל השנה,
ולכן ייתכן ששילמו סכום גבוה מהנדרש עבור התקופה שלא עבדו.
- הפקדות עצמאיות לביטוח פנסיוני:
- עובדים המפרישים באופן עצמאי סכומים לביטוח פנסיוני (לא דרך המשכורת) זכאים להקלות במס.
כיוון שההפקדות לא מבוצעות דרך המעסיק, הן לא מובאות בחשבון במסגרת תלוש השכר, וייתכן שהעובד שילם מס גבוה מהנדרש.
לסיכום:
קיימות סיבות רבות שעשויות להוביל לתשלום מס הכנסה גבוה מהנדרש.
מומלץ לכל עובד לבדוק את זכאותו להחזר מס, הן באופן עצמאי והן באמצעות יועץ מס.
מדי שנה, מיליוני שקלים מוחזרים לציבור דרך החזרי מס. ייתכן שגם לכם מגיע החזר!
מיליארדי שקלים ממתינים ברשות המיסים לאלו ששילמו עודף. בדקו את זכאותכם וקחו חזרה את הכסף שלכם!
מומחי INNOVEST יעזרו לכם לבדוק זכאותכם להחזר מס ולקבל את ההחזר המגיע לכם.
המידע המובא במאמר זה נועד למידע כללי ולהעשרה בלבד. המידע אינו מתחשב בנתונים, בצרכים, במטרות ובנסיבות האישיות של אדם, משפחה או עסק מסוים, ואינו מהווה ייעוץ פיננסי, פנסיוני, ביטוחי, השקעות, מס, משפטי, עסקי או ייעוץ בתחום הקניין הרוחני, לרבות סימני מסחר. בכלל זה, אין לראות במאמר משום ייעוץ השקעות, שיווק השקעות, ניהול תיקי השקעות, ייעוץ פנסיוני, שיווק פנסיוני, חוות דעת מקצועית, המלצה, התחייבות או הנחיה לביצוע פעולה כלשהי. אין להסתמך על האמור לצורך קבלת החלטה או ביצוע פעולה, ויש לקבל ייעוץ מקצועי פרטני מאיש מקצוע מוסמך או מבעל רישיון מתאים, ככל שנדרש על פי דין, לאחר בחינת מלוא הנתונים והנסיבות הרלוונטיות.